Le coût de l'affacturage se compose de deux rémunérations : la commission d'affacturage, qui paie la gestion et le recouvrement des factures et, le cas échéant, la garantie contre l'impayé, et la commission de financement, qui paie l'avance de trésorerie. Il n'existe pas de prix unique : il dépend de vos clients, de votre volume et des délais de paiement. Cette page ne donne aucun tarif. Elle montre comment lire une offre.
Coût de l'affacturage : commission d'affacturage et commission de financement
La commission d'affacturage rémunère le service de recouvrement et, selon le contrat, l'assurance-crédit. Selon la Banque de France, elle est prélevée à chaque cession de créances, sur la base d'un taux, fixe ou variable, ou d'un forfait ; le taux s'applique au montant TTC des factures cédées. L'ACPR ajoute qu'elle peut varier selon une grille prévue au contrat.
La commission de financement rémunère l'avance de trésorerie, c'est-à-dire la mise à disposition anticipée des fonds. Elle suit un indice du marché monétaire, majoré d'une marge (Banque de France), et se calcule sur la période qui va de la date des factures à leur recouvrement (ACPR). Elle pèse donc davantage quand vos clients paient tard. Quand on vous parle du « taux » d'affacturage, demandez de laquelle des deux commissions il s'agit.
La retenue de garantie ne s'ajoute pas au coût, mais elle immobilise de la trésorerie. Le factor garde une part des créances cédées pour faire face aux impayés ou à un éventuel droit de préemption, celui de l'URSSAF par exemple. Cette somme est proportionnelle aux créances cédées et restituée à l'expiration du contrat (Banque de France). L'ACPR, qui l'appelle dépôt de garantie, précise qu'elle n'est remboursée qu'après résiliation du contrat et extinction de toutes les créances. L'avance, elle, ne représente généralement qu'une partie du montant des factures.
Ce qui fait varier le coût de l'affacturage
Selon la Banque de France, le niveau de la commission d'affacturage dépend notamment :
- de la nature et de l'importance des risques pris sur votre clientèle ;
- du volume des impayés et des incidents de paiement des derniers exercices ;
- de la dispersion géographique de vos clients ;
- du délai moyen de crédit que vous leur accordez ;
- du nombre de clients gérés, du nombre de factures et d'avoirs remis, et de leur taille moyenne.
Deux choix du contrat jouent aussi. La garantie : comme la commission rémunère, le cas échéant, l'assurance-crédit, choisir avec ou sans recours entre dans le prix. La gestion : en gestion déléguée, où l'entreprise garde le suivi de son poste client, le coût du factoring est réduit, mais la Banque de France indique que cette formule est surtout utilisée par les grandes entreprises. Vos délais de paiement pèsent sur les deux commissions.
Comparer deux offres d'affacturage : les lignes à demander
Un contrat d'affacturage précise, selon la Banque de France, son champ d'application, la retenue de garantie, le plafond de financement, les deux commissions et l'exercice éventuel du recours. Demandez ces lignes à chaque factor, sur les mêmes factures.
| Ligne | À demander |
|---|---|
| Périmètre | Quelles factures et quels clients : nature des produits ou services, type de débiteurs, zone géographique |
| Commission d'affacturage | Assiette (montant TTC), taux ou forfait, grille éventuelle |
| Commission de financement | Indice de référence, marge, période de calcul |
| Retenue de garantie | Part retenue, date et conditions de restitution |
| Plafond de financement | Montant et modalités |
| Recours | Le factor peut-il contrepasser une facture impayée, et après quel délai ? |
| Garantie | Incluse ou non dans la commission, avec quel plafond par client |
| Taux effectif global de l'avance | Indiqué ou non, et comment il est calculé (Code de la consommation, article R. 314-6) |
| Durée et sortie | Engagement de durée ; sort de la retenue de garantie à la sortie |
Vérifiez aussi le statut du factor : selon la Banque de France, les sociétés d'affacturage sont agréées par l'ACPR comme établissement de crédit spécialisé ou société de financement. Le registre REGAFI permet de le contrôler, sachant qu'un professionnel agréé dans un autre État de l'Espace économique européen peut intervenir en France.
Dans son enquête d'octobre 2015, l'ACPR relevait deux écueils de l'affacturage, un coût relativement élevé et un caractère intrusif, auxquels semblaient répondre des offres au forfait, sans engagement de durée.
Le geste : demandez à deux factors la même simulation sur trois de vos factures réelles, ligne par ligne, et écartez l'offre qui ne détaille pas ses deux commissions.
Si votre besoin vient de factures longues à encaisser, une demande d'affacturage suffit pour connaître vos options. Avanseo, société de gestion agréée AMF, étudie votre demande et la finance via ses fonds ou ses partenaires financeurs ; chaque ligne de frais figure dans votre proposition, avant tout engagement. La définition de l'affacturage détaille son fonctionnement.
Sources
- Commissions, retenue de garantie, contenu du contrat, gestion déléguée, agrément des factors → Banque de France, Référentiel des financements des entreprises, fiche 422 « L'affacturage » → mai 2022.
- Définitions des commissions, retenue (dépôt de garantie), offres au forfait, coût et caractère intrusif → ACPR, Enquête affacturage 2014, Analyses et synthèses n° 54 → octobre 2015.
- Taux effectif global d'une avance d'affacturage → Code de la consommation, article R. 314-6 → Légifrance, 10/11/2026.
- Vérification de l'agrément, registre REGAFI → ACPR, « Vérifier un agrément » → 10/11/2026.
- Avanseo : chaque ligne de frais figure dans la proposition → page /financement/affacturage, FAQ « Combien coûte l'affacturage ? » → 10/11/2026.